为提高市场透明度，维护市场秩序、金融秩序，预防和遏制洗钱、恐怖主义融资活动，根据反洗钱和企业登记管理有关法律、行政法规，经国务院批准，中国人民银行与国家市场监督管理总局联合印发了《受益所有人信息管理办法》（以下简称《管理办法》），自2024年11月1日起施行。

  一、什么是受益所有人

  受益所有人是指最终拥有或者实际控制备案主体，或者享有备案主体最终收益的自然人。

  符合下列标准之一的自然人即为公司/合伙企业的受益所有人：

  （一）通过直接或间接方式最终拥有公司/合伙企业25％以上的股权、股份或者合伙权益；

  （二）虽未满足第一项标准，但最终享有公司/合伙企业25％以上收益权、表决权；

  （三）虽未满足第一项标准，但单独或者联合对公司/合伙企业进行实际控制。

  上述三种方法均无法确认受益所有人时，请将公司/合伙企业负责日常经营管理的人员（可能包括公司的法定代表人、董事长、董事、经理，或合伙企业中执行合伙事务的自然人）作为受益所有人予以备案。

  二、需备案及豁免备案的主体

  1.需要备案的主体

  ‌公司‌：包括内资公司（有限责任公司、股份有限公司等）、外商投资公司（含港澳台投资公司）。

  合伙企业‌：涵盖内资合伙企业、外商投资合伙企业（普通合伙、有限合伙等）‌。

  外国公司分支机构‌：在中国境内设立的外国（地区）公司分支机构‌。

  2.豁免备案的主体

  考虑到大部分中小微企业股权（合伙权益）结构较为简单，为减轻中小微企业的填报负担，根据《管理办法》规定，同时满足以下条件的备案主体，可以在承诺后免于备案受益所有人：

  注册资本（出资额）不超过1000万元人民币（或者等值外币）；

  股东、合伙人全部为自然人；

  不存在股东、合伙人以外的自然人对其实际控制或者从其获取收益；

  不存在通过股权、合伙权益以外的方式对其实施控制或者从其获取收益的情形。

  ‌注‌：个体工商户、非公司企业法人、个人独资企业、农民专业合作社（联合社）及其分支机构‌暂无需备案。

  3.特殊主体的备案要求

  1.‌国有独资/控股公司‌需将‌法定代表人‌视为受益所有人备案‌。

  2.‌外国公司分支机构‌除备案母公司认定的受益所有人外，还须备案至少1名境内‌高级管理人员‌（如负责人）‌。

  3.‌无法识别实际控制人时‌将负责‌日常经营管理的人员‌（如总经理）视为受益所有人备案‌。

  三、备案内容及操作流程

  ‌1.备案内容

  需提交‌受益所有人基本信息‌：

  姓名、国籍、身份证件类型/号码、出生日期、住址、联系方式

  控制方式‌（如股权、表决权、协议安排等）及‌控制路径图‌（复杂股权结构需提供）。

  2.操作流程

  以上海线上操作为例：

  登录入口‌

  ▶上海市市场监督管理局官网→‌“政务服务”栏目‌→‌“市场主体登记注册”‌▶或直接访问：‌上海市一网通办企业登记系统（使用“法人一证通”或电子营业执照登录）。

  填报步骤‌

  o‌新设企业‌：在设立登记环节勾选“受益所有人备案”，填报信息并上传材料。

  o‌存续企业‌：▶选择“备案事项办理”→“受益所有人信息备案”；▶在线填写表单，上传身份证明及控制关系证明（如公司章程、股权结构图等）。

  四、备案时间及未备案的影响

  1．备案时间

  2024年11月1日起，在市场监督管理部门办理设立登记的备案主体，应当通过相关登记注册系统备案受益所有人信息；

  2024年11月1日以前登记注册的备案主体，应当在2025年11月1日前，完成受益所有人信息补充备案。

  2.若未及时办理，可能会有以下影响

  ·‌行政处罚‌：责令整改→逾期不改处‌10万元以下罚款‌（依据《实施细则》第83条）。

  ·‌信用影响‌：行政处罚信息同步至国家企业信用信息公示系统（上海），影响企业信用评级。